_edited.png)
ZAKELIJKE BELASTINGEN
Wat is geschatte belasting?
Geschatte belasting is een methode om belasting te betalen over inkomsten die niet zijn onderworpen aan bronbelasting. Dit kunnen inkomsten uit zelfstandige arbeid, bedrijfsinkomsten, rente, huur, dividenden en andere bronnen zijn. De IRS vereist dat de geschatte belasting per kwartaal wordt betaald, meestal in 4 gelijke termijnen. Als u uw geschatte belasting te weinig betaalt, moet u een grotere cheque naar de IRS schrijven wanneer u uw belastingaangifte indient. Als u uw geschatte belasting te veel betaalt, ontvangt u het teveel betaalde bedrag als belastingteruggave (vergelijkbaar met hoe bronbelasting werkt).
De volgende soorten mensen zijn doorgaans verplicht om geschatte belastingbetalingen te doen:
-
Zelfstandigen of eenmanszaken: Degenen die inkomsten uit hun eigen bedrijf hebben, moeten geschatte belastingbetalingen doen als hun belastingplicht naar verwachting meer dan $ 1.000 voor het jaar zal bedragen. Dit omvat zowel parttime als fulltime ondernemingen.
-
Partners in Partnerships en S Corporation-aandeelhouders: voor inkomsten uit bedrijfseigendom zijn meestal geschatte belastingbetalingen vereist.
-
Mensen die belasting verschuldigd waren voor het voorgaande jaar: als u eind vorig jaar belasting verschuldigd was, betekent dit waarschijnlijk dat er te weinig is ingehouden op uw salaris, of dat u andere inkomsten had waardoor uw belastingplicht toenam. Dit is een vlag voor de IRS dat u geschatte belastingbetalingen zou moeten doen.
LLC belastingdiensten
Klanten maken zich vaak zorgen over hoe ze met hun LLC moeten omgaan. Het antwoord op deze vraag is volledig afhankelijk van hoe de LLC wordt belast!
LLC/eenmanszaak
Laten we zeggen dat u de enige eigenaar bent van uw LLC - in dit geval zou u een schema C indienen op uw formulier 1040. Dit schema is gewoon een aanvulling op uw typische individuele aangifte inkomstenbelasting (formulier 1040). Veel klanten zijn verdrietig om te horen dat inkomsten die op dit schema worden gegenereerd, onderworpen zijn aan belasting voor zelfstandigen. Er zijn strategieën om deze extra belasting te vermijden.
LLC/Partnerschap of S-Corporation
Een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC) is een entiteit die is opgericht door de staatswet. Afhankelijk van de verkiezingen die door de LLC zijn gemaakt en het aantal leden, zal de IRS een LLC behandelen als een bedrijf, partnerschap of als onderdeel van de belastingaangifte van de eigenaar (een buiten beschouwing gelaten entiteit). Een binnenlandse LLC met ten minste twee leden wordt geclassificeerd als een partnerschap voor doeleinden van de federale inkomstenbelasting, tenzij het formulier 8832 indient en ervoor kiest om als een bedrijf te worden behandeld. Voor inkomstenbelastingdoeleinden wordt een LLC met slechts één lid behandeld als een entiteit die buiten beschouwing wordt gelaten als gescheiden van de eigenaar, tenzij indien formulier 8832 wordt ingediend en ervoor wordt gekozen om als een bedrijf te worden behandeld. Voor doeleinden van arbeidsbelasting en bepaalde accijnzen wordt een LLC met slechts één lid echter nog steeds als een afzonderlijke entiteit beschouwd.
Classificatie
De regels voor entiteitsclassificatie classificeren bepaalde bedrijfsentiteiten als bedrijven:
-
Een zakelijke entiteit die is opgericht onder een federaal of staatsstatuut of onder een statuut van een federaal erkende indianenstam als het statuut de entiteit beschrijft of ernaar verwijst als rechtspersoon of als een rechtspersoon, rechtspersoon of rechtspersoon.
-
Een vereniging onder verordeningen sectie 301.7701-3.
-
Een zakelijke entiteit die is opgericht onder een federaal of staatsstatuut als het statuut de entiteit beschrijft of ernaar verwijst als een naamloze vennootschap.
-
Een door de staat gecharterde zakelijke entiteit die bankactiviteiten uitvoert als een van haar deposito's is verzekerd door de FDIC.
-
Een zakelijke entiteit die volledig eigendom is van een staat of een staatkundig onderdeel daarvan, of een zakelijke entiteit die volledig eigendom is van een buitenlandse overheid of een andere entiteit die wordt beschreven in sectie 1.892.2-T van de voorschriften.
-
Een zakelijke entiteit die belastbaar is als een vennootschap onder een andere bepaling van de code dan artikel 7701(a)(3).
-
Bepaalde buitenlandse entiteiten (zie instructies voor formulier 8832).
-
Verzekeringsbedrijf
Over het algemeen worden LLC's niet automatisch in deze lijst opgenomen en hoeven ze daarom niet als bedrijven te worden behandeld. LLC's kunnen file Formulier 8832, verkiezing entiteitsclassificatie om de classificatie van hun bedrijfsentiteit te kiezen.
Op grond van de entiteitsclassificatieregels zal een binnenlandse entiteit die meer dan één lid heeft, in gebreke blijven bij een personenvennootschap. Een LLC met meerdere eigenaren kan dus zijn standaardclassificatie als een partnerschap accepteren of formulier 8832 indienen om ervoor te kiezen om te worden geclassificeerd als een vereniging die belastbaar is als een bedrijf.
Het formulier 8832 is ook ingediend om de entiteitsclassificatie van de LLC te wijzigen. Een LLC die al meerdere jaren als een partnerschap wordt behandeld, kan dus mogelijk zijn classificatie in de toekomst wijzigen om als bedrijf te worden behandeld door formulier 8832 in te dienen.
archiveren
Als de LLC een partnerschap is, zijn de normale regels voor vennootschapsbelasting van toepassing op de LLC en moet deze a indienenFormulier 1065, Amerikaanse teruggave van partnerschapsinkomsten. Elke eigenaar moet zijn pro-rata aandeel in de partnerschapsinkomsten, tegoeden en inhoudingen op schema K-1 (1065), het aandeel van de partner in het inkomen, de inhoudingen, de tegoeden, enz. vermelden. hun aandeel in de inkomsten van het partnerschap.
Als de LLC een bedrijf is, zijn de normale regels voor vennootschapsbelasting van toepassing op de LLC en moet deze a indienenFormulier 1120, Amerikaanse vennootschapsbelastingaangifte. De 1120 is de C-vennootschapsbelastingaangifte en er zijn geen doorstroomitems naar een 1040 of 1040-SR vanuit een C-vennootschapsaangifte. Als een in aanmerking komende LLC er echter voor kiest een S Corporation te zijn, moet deze a indienenFormulier 1120S, Amerikaanse inkomstenbelastingaangifte voor een S Corporation-instructies, Amerikaanse inkomstenbelastingaangifte en S-vennootschapswetten zijn van toepassing op de LLC. Elke eigenaar rapporteert zijn pro-rata aandeel in de bedrijfsinkomsten, tegoeden en inhoudingen op Schema K-1 (formulier 1120S).
Raadpleeg voor aanvullende informatie over de soorten belastingaangiften die moeten worden ingediend, hoe om te gaan met belasting op arbeid en mogelijke valkuilen.Publicatie 3402, Belastingkwesties voor vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid.
De hoeksteen voor succesvolle zakelijke belastingnaleving is tijdige en nauwkeurige aangiften. De Tax Cuts and Jobs Act van 2018 heeft geleid tot belangrijke veranderingen in de wereld van de bedrijfsbelastingen. De belastingaangiften voor partnerschappen en S-Corps zullen de belastingbetalers echter blijven verbazen. R&R Belastingen en Boekhouden is er om u te helpen navigeren in dit klimaat.