_edited.png)
UNTERNEHMENSSTEUERN
Was ist die geschätzte Steuer?
Die geschätzte Steuer ist eine Methode zur Zahlung von Einkommensteuern, die nicht der Quellensteuer unterliegen. Dazu können Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit, Gewerbeeinkünfte, Zinsen, Mieten, Dividenden und andere Quellen gehören. Der IRS verlangt, dass die geschätzte Steuer vierteljährlich gezahlt wird, normalerweise in 4 gleichen Raten. Wenn Sie Ihre geschätzte Steuer unterbezahlen, müssen Sie dem IRS einen größeren Scheck ausstellen, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen. Wenn Sie Ihre geschätzte Steuer zu viel zahlen, erhalten Sie den überschüssigen Betrag als Steuerrückerstattung (ähnlich wie bei der Quellensteuer).
Die folgenden Arten von Personen müssen normalerweise geschätzte Steuerzahlungen leisten:
-
Selbstständige oder Einzelunternehmer: Diejenigen, die Einkünfte aus ihrem eigenen Unternehmen haben, müssen geschätzte Steuerzahlungen leisten, wenn ihre Steuerschuld voraussichtlich mehr als 1.000 USD für das Jahr betragen wird. Dies umfasst sowohl Teilzeit- als auch Vollzeitunternehmen.
-
Partner in Partnerschaften und S Corporation-Aktionäre: Gewinne aus Unternehmenseigentum erfordern in der Regel geschätzte Steuerzahlungen.
-
Personen, die für das Vorjahr Steuern geschuldet haben: Wenn Sie am Ende des letzten Jahres Steuern geschuldet haben, bedeutet dies wahrscheinlich, dass zu wenig von Ihren Gehaltsschecks einbehalten wurde oder Sie andere Einkünfte hatten, die Ihre Steuerschuld erhöht haben. Dies ist ein Hinweis an den IRS, dass Sie geschätzte Steuerzahlungen leisten sollten.
LLC Steuerdienstleistungen
Kunden sind oft besorgt darüber, wie sie mit ihrer LLC umgehen sollen. Die Antwort auf diese Frage hängt vollständig davon ab, wie die LLC besteuert wird!
LLC/Einzelunternehmen
Nehmen wir an, Sie sind der alleinige Eigentümer Ihrer LLC – in diesem Fall würden Sie einen Anhang C auf Ihrem Formular 1040 einreichen. Dieser Anhang ist einfach eine Ergänzung zu Ihrer typischen Einkommensteuererklärung (Formular 1040). Viele Kunden sind traurig zu hören, dass Einkommen, das nach diesem Zeitplan erzielt wird, der Selbstständigensteuer unterliegt. Es gibt Strategien, diese zusätzliche Steuer zu vermeiden.
LLC/Partnership oder S-Corporation
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) ist eine durch staatliches Gesetz gegründete Körperschaft. Abhängig von den von der LLC getroffenen Entscheidungen und der Anzahl der Mitglieder behandelt der IRS eine LLC entweder als Kapitalgesellschaft, Personengesellschaft oder als Teil der Steuererklärung des Eigentümers (eine nicht berücksichtigte Körperschaft). Eine inländische LLC mit mindestens zwei Mitgliedern wird für Zwecke der Bundeseinkommensteuer als Personengesellschaft eingestuft, es sei denn, sie reicht das Formular 8832 ein und entscheidet sich für die Behandlung als Kapitalgesellschaft. Für Einkommensteuerzwecke wird eine LLC mit nur einem Mitglied als eine von ihrem Eigentümer getrennte Körperschaft behandelt, es sei denn, sie reicht das Formular 8832 ein und entscheidet sich für die Behandlung als Kapitalgesellschaft. Für Zwecke der Lohnsteuer und bestimmter Verbrauchssteuern gilt eine LLC mit nur einem Mitglied jedoch immer noch als separate Einheit.
Einstufung
Die Entitätsklassifizierungsregeln klassifizieren bestimmte Geschäftseinheiten als Unternehmen:
-
Eine Geschäftseinheit, die nach einem Bundes- oder Landesgesetz oder nach einem Gesetz eines staatlich anerkannten Indianerstamms gegründet wurde, wenn das Gesetz die Einheit als eingetragen oder als Körperschaft, Körperschaft oder Körperschaft bezeichnet oder darauf verweist.
-
Eine Vereinigung gemäß Abschnitt 301.7701-3 der Vorschriften.
-
Eine nach einem Bundes- oder Landesgesetz gegründete Wirtschaftseinheit, wenn das Gesetz die Einheit als Aktiengesellschaft bezeichnet oder darauf verweist.
-
Eine staatlich zugelassene Geschäftseinheit, die Bankgeschäfte betreibt, wenn eine ihrer Einlagen durch die FDIC versichert ist.
-
Eine Geschäftseinheit, die vollständig im Besitz eines Staates oder einer politischen Unterabteilung davon ist, oder eine Geschäftseinheit, die vollständig im Besitz einer ausländischen Regierung oder einer anderen in Abschnitt 1.892.2-T der Vorschriften beschriebenen Einheit ist.
-
Eine Geschäftseinheit, die gemäß einer anderen Bestimmung des Code als Section 7701(a)(3) als Körperschaft steuerpflichtig ist.
-
Bestimmte ausländische Unternehmen (siehe Anweisungen zu Formular 8832).
-
Versicherungsunternehmen
Im Allgemeinen sind LLCs nicht automatisch in dieser Liste enthalten und müssen daher nicht als Kapitalgesellschaften behandelt werden. LLCs können file Formular 8832, Entitätsklassifizierungswahl , um ihre Klassifizierung als Geschäftseinheit zu wählen.
Gemäß den Regeln zur Einstufung von Rechtsträgern wird ein inländischer Rechtsträger, der mehr als ein Mitglied hat, als Personengesellschaft ausfallen. Daher kann eine LLC mit mehreren Eigentümern entweder ihre Standardklassifizierung als Personengesellschaft akzeptieren oder das Formular 8832 einreichen, um sich für die Klassifizierung als Vereinigung zu entscheiden, die als Körperschaft steuerpflichtig ist.
Das Formular 8832 wird auch eingereicht, um die Unternehmensklassifizierung der LLC zu ändern. Daher kann eine LLC, die mehrere Jahre lang als Personengesellschaft behandelt wurde, möglicherweise ihre Einstufung als Gesellschaft ändern, indem sie das Formular 8832 einreicht.
Einreichung
Wenn es sich bei der LLC um eine Personengesellschaft handelt, gelten für die LLC die normalen Steuervorschriften für Personengesellschaften, und sie sollte a einreichen.Formular 1065, US Return of Partnership Income. Jeder Eigentümer sollte seinen anteiligen Anteil an Partnerschaftseinkommen, Gutschriften und Abzügen in Anhang K-1 (1065), Anteil des Partners am Einkommen, Abzüge, Gutschriften usw. angeben. Im Allgemeinen zahlen Mitglieder von LLCs, die Partnerschaftserklärungen einreichen, Selbstständigensteuer auf ihren Anteil am Partnerschaftseinkommen.
Wenn es sich bei der LLC um eine Kapitalgesellschaft handelt, gelten für die LLC die normalen Körperschaftsteuerregeln und sie sollte a einreichen.Formular 1120, US-Körperschaftsteuererklärung. 1120 ist die C-Körperschaftssteuererklärung, und es gibt keine Flow-Through-Elemente von einer C-Körperschaftserklärung zu 1040 oder 1040-SR. Wenn sich jedoch eine qualifizierte LLC für eine S Corporation entschieden hat, sollte sie a einreichen.Formular 1120S, US-Einkommensteuererklärung für eine S Corporation Anweisungen, US-Einkommensteuererklärung und S-Körperschaftsgesetze gelten für die LLC. Jeder Eigentümer meldet seinen anteiligen Anteil an Unternehmenseinkommen, Gutschriften und Abzügen unter Zeitplan K-1 (Formular 1120S).
Weitere Informationen zu den Arten der einzureichenden Steuererklärungen, zum Umgang mit Lohnsteuern und möglichen Fallstricken finden Sie unter Veröffentlichung 3402, Steuerfragen für Gesellschaften mit beschränkter Haftung.
Der Grundstein für eine erfolgreiche Unternehmenssteuer-Compliance sind rechtzeitige und genaue Einreichungen. Das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2018 hat erhebliche Veränderungen in der Welt der Unternehmenssteuern bewirkt. Die Steuererklärungen für Personengesellschaften und S-Corps werden die Steuerzahler jedoch weiterhin verwirren. R&R Tax and Bookkeeping ist hier, um Ihnen dabei zu helfen, sich in diesem Klima zurechtzufinden.